Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является одним из ключевых источников доходов бюджета в большинстве стран мира. Однако подходы к его начислению значительно различаются в зависимости от страны. Рассмотрим, как устроена налоговая система в разных уголках планеты и где налогообложение доходов является наиболее выгодным или обременительным для граждан.
Прогрессивное и фиксированное налогообложение
Во многих странах применяется прогрессивная шкала налогообложения: чем выше доход, тем больше налоговая ставка. Однако существуют государства с фиксированной (плоской) ставкой НДФЛ, что означает, что все граждане платят одинаковый процент с доходов.
Примеры стран с прогрессивной шкалой:
США – федеральная ставка варьируется от 10% до 37% в зависимости от дохода, но к этому добавляются еще налоги штатов.
Германия – ставка начинается с 14% и достигает 45% для доходов выше 277 000 евро в год.
Франция – максимальная ставка 45%, но также есть дополнительный налог для сверхбогатых.
Страны с фиксированной ставкой НДФЛ:
Россия – до 2021 года ставка составляла 13% для всех, сейчас для доходов свыше 5 млн рублей в год действует ставка 15%. При необходимости вы можете легко рассчитать НДФЛ в онлайн калькуляторе.
Казахстан – 10% вне зависимости от уровня дохода.
Грузия – 20%, что делает систему прозрачной и предсказуемой.
Страны с нулевым подоходным налогом
Некоторые страны вообще не облагают доходы физических лиц налогами, заменяя их другими источниками поступлений в бюджет, например, налогами на нефть и другие природные ресурсы. Среди таких стран:
ОАЭ – отсутствие подоходного налога компенсируется высокими косвенными налогами.
Саудовская Аравия – доходы физических лиц не облагаются, но существуют налоги для бизнеса.
Бахрейн – отсутствует налог на доход, но есть НДС и другие косвенные налоги.
Где самые высокие и низкие налоги?
Самые высокие налоги: Дания (до 55,9%), Швеция (до 52%), Бельгия (до 50%) – высокая ставка компенсируется социальными гарантиями.
Самые низкие налоги (в странах с НДФЛ): Болгария (10%), Венгрия (15%), Чехия (15%) – низкие ставки привлекают инвесторов и стимулируют экономический рост.
Выбор системы налогообложения зависит от экономической модели страны. Высокие налоги в Скандинавии обеспечивают высокий уровень социальной защиты, а низкие ставки в Восточной Европе и Азии способствуют привлечению инвестиций. При выборе страны для работы или бизнеса стоит учитывать не только налоговую ставку, но и качество государственных услуг, уровень жизни и общую налоговую нагрузку.